Как рассчитать налоги для бизнеса в разных регионах России?

Открыть бизнес — дело непростое, а сделать его прибыльным и законопослушным — ещё сложнее. Один из главных вопросов, с которым сталкиваются предприниматели — это налоги. Причём мало просто понять, какие налоги платить. Нужно ещё учесть, что от региона к региону в России налоговая нагрузка может отличаться. В этой статье разберёмся, как правильно рассчитать налоги для бизнеса в зависимости от региона, и на что обратить внимание.

Почему налоги могут отличаться по регионам?

В России действует федеральная налоговая система, но на некоторые налоги субъекты РФ могут влиять самостоятельно. Речь идёт, в первую очередь, о следующих налогах:

• Патентная система налогообложения (ПСН) — стоимость патента устанавливается на региональном уровне.
• Налог на имущество организаций — ставки могут различаться по субъектам.
• УСН (упрощённая система налогообложения) — регионы могут снижать ставки налога по некоторым видам деятельности.
• Налог на прибыль — 3% из 20% может регулироваться регионами.
• Торговый сбор — установлен только в некоторых городах (например, в Москве).

Поэтому при расчёте налоговой нагрузки важно учитывать не только вид деятельности и систему налогообложения, но и регион, в котором зарегистрирован бизнес.

Основные налоговые режимы и их региональные особенности

1. Общая система налогообложения (ОСНО)

ОСНО — это базовая система, которая подходит крупным компаниям и тем, кто работает с НДС. В неё входит:

• НДС (20%, 10%, 0% — в зависимости от товара/услуги)
• Налог на прибыль — 20% (из которых 17% остаётся в регионе, и может варьироваться)
• Налог на имущество организаций — ставка до 2,2% (устанавливается регионом)
• НДФЛ за сотрудников

Региональные особенности:
Например, в Москве ставка налога на имущество может достигать 2%, а в некоторых регионах — быть ниже или вообще обнулена для приоритетных инвестпроектов.

2. Упрощённая система налогообложения (УСН)

Существует два варианта УСН:

• Доходы — ставка 6%
• Доходы минус расходы — ставка 15%

Региональные ставки:
Многие субъекты РФ имеют право снижать ставки УСН. Например:

• В Москве: 6% и 15%
• В Калужской области: 1% (доходы) и 5% (доходы-расходы) для определённых видов деятельности
• В Республике Татарстан: 1% для IT-компаний

Важно: налоговые каникулы для новых ИП в регионах действуют по собственным законам — это тоже надо учитывать.

3. Патентная система налогообложения (ПСН)

ПСН подходит для ИП и ограниченного перечня видов деятельности. Цена патента зависит от потенциального дохода, установленного в регионе.

Пример:

• В Московской области патент на «репетиторские услуги» может стоить 20 000 рублей в год.
• В Тульской области за ту же деятельность — 12 000 рублей.

Так как расчёт идёт от «предполагаемого дохода», установленного региональными законами, итоговая сумма налога может различаться в два и более раза!

4. Налог на профессиональный доход (самозанятые)

Эта система не зависит от региона, но субъекты РФ могут предоставлять бонусы. Например:

• В ряде регионов действуют программы кешбэка за оплату налогов.
• Москва, Татарстан и Калужская область активно поддерживают самозанятых.

Пример расчёта: кафе в Москве и кафе в Туле

Допустим, вы открываете небольшое кафе.

Москва:

• УСН «доходы» — 6%
• Доход за год: 3 000 000 ₽
• Налог: 180 000 ₽

Тула (если регион установил пониженные ставки):

• УСН «доходы» — 4%
• Доход: тот же
• Налог: 120 000 ₽

Разница: 60 000 ₽ в год. А если бизнес масштабируется — экономия может быть ещё существеннее.

На что ещё влияет регион?

1. Наличие налоговых каникул — в некоторых регионах новые ИП на УСН и ПСН могут не платить налог 2 года.
2. Программы поддержки бизнеса — субсидии, гранты, обучение.
3. Дополнительные сборы — например, торговый сбор (есть в Москве, но нет в Туле).
4. Коэффициенты по страховым взносам — в северных регионах могут быть выше.

Как узнать актуальную информацию?

• Проверить сайт ФНС (nalog.gov.ru)
• Изучить сайт администрации региона
• Проконсультироваться с бухгалтером
• Обратиться в FB Consulting 😊

Что будет, если ошибиться в расчётах?

Ошибки в расчётах налогов могут привести к следующим последствиям:

• Переплата налогов — а это ваши деньги
• Штрафы и пени — если занижена сумма
• Блокировка счёта — при неуплате
• Проблемы при проверке или выходе на тендеры

Поэтому лучше с самого начала выбрать правильную систему, верно рассчитать налоги и спокойно вести бизнес.

---

Вывод: налоги — не страшно, если знаешь, как считать

Регион действительно влияет на то, сколько вы будете платить. При одинаковом бизнесе — налоговая нагрузка может отличаться в разы. Если у вас несколько филиалов в разных регионах, или вы только выбираете, где открыть бизнес — обязательно посчитайте заранее.

Не знаете, как рассчитать налоги или выбрать выгодную систему налогообложения в вашем регионе? Обратитесь в FB Consulting — мы подберём оптимальную схему, рассчитаем налоги и сопроводим вас на каждом этапе.

📞 Закажите консультацию и будьте уверены в своих цифрах!