Какую отчетность нужно сдавать ИП на УСН?

Ведение собственного бизнеса — это всегда ответственность, особенно когда дело касается налогов и отчетности. Если вы индивидуальный предприниматель (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН), важно понимать, какую отчетность необходимо сдавать, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами. В этой статье мы разберем все аспекты отчетности для ИП на УСН простым и понятным языком.

Что такое УСН и кому она подходит?

Упрощенная система налогообложения (УСН) — это специальный налоговый режим для малого бизнеса и ИП, который позволяет упростить ведение бухгалтерии и уменьшить налоговую нагрузку. Существует два варианта УСН:

1. «Доходы» — налог взимается с общей суммы доходов по ставке 6%.
2. «Доходы минус расходы» — налог рассчитывается от разницы между доходами и расходами по ставке 15% (ставка может отличаться в зависимости от региона).

Основные обязанности ИП на УСН

ИП на упрощенке освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество (за исключением отдельных случаев), но это не значит, что можно забыть об отчетности. Вот основные обязательства:

• Вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР).
• Сдавать налоговую декларацию по УСН.
• Уплачивать страховые взносы за себя.
• Сдавать отчетность за работников (если они есть).

Налоговая декларация по УСН

Сроки сдачи:

• ИП без работников — до 30 апреля года, следующего за отчетным.
• ИП с работниками — до 31 марта.

Куда сдавать:

• В налоговую инспекцию по месту регистрации ИП.

Способы подачи:

• Лично или через представителя.
• По почте заказным письмом с описью.
• Через интернет с помощью электронных подписей.

Что включить в декларацию:

• Доходы (и расходы — для схемы «доходы минус расходы»).
• Сумму налога к уплате.
• Уплаченные страховые взносы (они уменьшают сумму налога).

Уплата налога по УСН

Сроки уплаты авансовых платежей:

• До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:
  • 1 квартал — до 25 апреля
  • 2 квартал — до 25 июля
  • 3 квартал — до 25 октября

Окончательный расчет налога:

• До 30 апреля следующего года.

Важный момент: страховые взносы уменьшают сумму налога для ИП на схеме «доходы» на 100%, а для ИП с работниками — на 50%.

Страховые взносы ИП

Каждый индивидуальный предприниматель обязан уплачивать страховые взносы за себя:

1. Фиксированные взносы:
   • Пенсионный фонд — 45 000 ₽ (примерно, сумма меняется каждый год).
   • Медицинское страхование — 10 000 ₽.
2. Дополнительные взносы:
   • Если доход превышает 300 000 ₽ в год, дополнительно уплачивается 1% от превышающей суммы.

Срок уплаты:

• Фиксированные взносы — до 31 декабря текущего года.
• Дополнительные 1% — до 1 июля следующего года.

Отчетность по сотрудникам (если есть)

Если у ИП есть наемные работники, отчетность усложняется:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ):
   • Удерживается из зарплаты сотрудников.
   • Перечисляется в бюджет не позднее следующего дня после выплаты зарплаты.
   • Отчет 6-НДФЛ — ежеквартально.
2. Страховые взносы за сотрудников:
   • В ПФР, ФСС и ФОМС.
   • Сдаются ежеквартально.
3. СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ:
   • СЗВ-М — ежемесячно до 15 числа.
   • СЗВ-СТАЖ — ежегодно до 1 марта.
4. 4-ФСС:
   • Ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Другие обязательные отчеты

• Книга учета доходов и расходов (КУДиР):
  • Ведется ежемесячно.
  • Сдается только по требованию налоговой.
• Отчет о среднесписочной численности:
  • Сдается до 20 января следующего года.
  • Даже если сотрудников нет, нужно подать «нулевой» отчет.

Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности

• Налоговая декларация по УСН: 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки (но не более 30% и не менее 1 000 ₽).
• Несвоевременная уплата налога: пеня 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
• Неподанная СЗВ-М: 500 ₽ за каждого сотрудника.
• Нарушение сроков уплаты страховых взносов: пеня за каждый день просрочки.

Как избежать ошибок?

1. Ведите учет доходов и расходов регулярно.
2. Следите за сроками сдачи отчетов и уплаты налогов.
3. Используйте онлайн-сервисы для подготовки отчетности.
4. Обратитесь к профессионалам, чтобы избежать штрафов и ошибок.

Заключение

Ведение отчетности для ИП на УСН не так уж сложно, если следить за сроками и соблюдать правила. Но если вы хотите сэкономить время и нервы, лучше доверить это профессионалам.

Обратитесь в LegalEase — мы поможем вам подготовить и сдать все необходимые отчеты вовремя, а также подскажем, как оптимизировать налоги и избежать штрафов. Позвоните нам или оставьте заявку на сайте, и мы сделаем всё за вас!